Het bezitten van crypto, zoals Bitcoin en Ethereum, brengt fiscale verplichtingen met zich mee. In Nederland beschouwt de Belastingdienst deze digitale activa als vermogen dat valt onder box 3. Dit betekent dat je de waarde van je cryptobezit moet opgeven in je jaarlijkse belastingaangifte. In dit artikel bespreken we hoe je dit correct doet voor het belastingjaar 2024. We raden het ook aan om de website van de Belastingdienst te checken, om te zien of er dingen veranderd zijn. Daar zie je de meest actuele informatie.
Cryptovaluta in box 3
Cryptovaluta worden door de Belastingdienst gezien als ‘overige bezittingen’ in box 3. Dit betekent dat je de waarde van je cryptobezit op 1 januari van het belastingjaar moet opgeven. Voor de aangifte over 2024 geef je dus de waarde op zoals die was op 1 januari 2024 om 00:00 uur. Gebruik de koers van de exchange die je hebt gebruikt om de waarde op die datum te bepalen.
Tip: Zorg ervoor dat je je crypto hebt op een platform waar je eenvoudig een belastingrapport kunt uitdraaien. Dit kan bijvoorbeeld bij Bitvavo. Wil jij jouw crypto verhuizen naar Bitvavo, of een account aanmaken? Zie dan hieronder onze handige aanmeldvideo.
Investeren in crypto? Maak vandaag nog een Bitvavo account! 😊
Heffingsvrij vermogen
In 2024 geldt een heffingsvrij vermogen van €57.000 per persoon. Heb je een fiscale partner, dan is dit gezamenlijk €114.000. Als je totale vermogen in box 3 boven deze grens uitkomt, betaal je belasting over het meerdere. Dit betekent dat als de waarde van je cryptobezit, samen met je andere bezittingen in box 3, boven deze drempel uitkomt, je belasting moet betalen over het bedrag boven de vrijstelling.
Waarde bepalen op de peildatum
De waarde van je cryptobezit kan per platform verschillen. Het is daarom belangrijk om op 1 januari de waarde van je cryptovaluta vast te stellen, volgens de koers op het platform dat je gebruikt. Bewaar bewijs van deze waarde, zoals screenshots of downloads van je portfolio-overzicht, voor het geval de Belastingdienst hier vragen over stelt.
Belastingrapport exporteren via Bitvavo
Wil je jouw belastingrapport exporteren via Bitvavo? Klik dan op je naam. Vervolgens klik je op “Instellingen”. Dan ga je bovenin je scherm naar het tabje “Transactiegeschiedenis”. Je kunt dit vervolgens op drie manieren exporteren. Maak de uitdraai van het hele belastingjaar. Hieronder zie je de screenshot van de mogelijkheden bij Bitvavo.
Aangifte doen: stap-voor-stap
- Log in op Mijn Belastingdienst: Gebruik je DigiD om in te loggen op de website van de Belastingdienst.
- Ga naar ‘Bankrekeningen en andere bezittingen’: Hier vind je een overzicht van je financiële bezittingen.
- Selecteer ‘Overige bezittingen’: Vink het vakje aan bij ‘Overige bezittingen’. Als de waarde van al je overige bezittingen hoger is dan €33.748, klik dan op ‘Ja’.
- Voer de waarde van je cryptobezit in: Geef de totale waarde van je cryptovaluta op de peildatum op.
- Controleer en dien je aangifte in: Zorg dat alle gegevens kloppen voordat je de aangifte definitief indient. Het is verstandig om dit af te stemmen met een boekhouder of financieel adviseur. Zo weet je zeker dat het goed gaat.
Check ook altijd even bij de Belastingdienst of dit nog de juiste stappen zijn. Normaliter is dit wel het geval, maar ook hierin kunnen veranderingen doorgevoerd worden.
Actief handelen en mining
Als je actief handelt in cryptovaluta of aan mining doet, kan de Belastingdienst dit zien als inkomen uit werk en woning (box 1). Dit betekent dat je belasting betaalt over het daadwerkelijke rendement, wat kan oplopen tot 49,5%, afhankelijk van je inkomen. De kosten die je maakt voor deze activiteiten zijn dan wel aftrekbaar.
Toekomstige regelgeving: DAC8
Vanaf 1 januari 2026 treedt de Europese DAC8-richtlijn in werking. Deze verplicht aanbieders van cryptodiensten om gebruikersgegevens te verzamelen en te delen met de Belastingdienst. Dit betekent dat je cryptobezit vanaf dat moment automatisch bekend is bij de fiscus. Het is daarom verstandig om je cryptobezit nu al correct op te geven, om problemen in de toekomst te voorkomen.
Gevolgen van het niet opgeven van crypto
Het opzettelijk niet opgeven van je cryptobezit kan worden gezien als belastingfraude. Als de Belastingdienst ontdekt dat je vermogen niet hebt opgegeven, kan dit leiden tot navorderingen, boetes en in ernstige gevallen zelfs strafrechtelijke vervolging. Het is daarom belangrijk om je cryptobezit eerlijk en volledig aan te geven.
Tot slot: Blijf er altijd rekening mee houden dat we deze pagina’s puur maken ter inspiratie en geen financieel advies geven. Wil je meer leren over investeren in crypto? Dan zien we je graag terug bij Bitvavotips.nl.
